Kanada'da FHSA ile ilk ev tasarrufu rehberi

First Home Savings Account, ilk ev için vergisel avantaj sağlayabilir; ancak bankada hesabı açabilmek ile vergisiz çekime uygun olmak aynı test değildir. Yeni gelenlerin Kanada dışındaki eski evi, eşin sahip olduğu konutta yaşamak veya hesabı geç açmak sonucu değiştirebilir. Satın alma bütçesini yalnızca reklam başlığındaki vergi avantajına göre kurmayın.

Bu rehber genel vergi ve finans bilgilendirmesidir; yatırım veya hukuki tavsiye değildir. Vergi ikameti, eş durumu, yabancı mülk, ortak satın alma ve kapanış tarihi için CRA kurallarını kişisel bilgilerinizle doğrulayın.

Hesabı açma uygunluğunu dört tarihle test edin

CRA’nın FHSA açma rehberine göre hesabı açarken yaş koşulunu, Kanada’da resident olmayı ve first-time home buyer testini karşılamalısınız. Genel test, cari takvim yılında ve önceki dört takvim yılında sizin ya da belirli koşullarda spouse/common-law partner’ın sahip olduğu qualifying home’da principal place of residence olarak yaşayıp yaşamadığınıza bakar.

Kanada dışındaki sahip olduğunuz ve yaşadığınız ev de testte etkili olabilir. Eski tapu satış tarihi, Kanada’ya varış, evlilik veya common-law başlangıcı ve hesabı açma tarihini bir zaman çizelgesine koyun. “Kanada’da hiç evim olmadı” cümlesi tek başına yeterli değildir.

FHSA participation room, TFSA’dan farklı olarak ilk hesabı resmen açtığınız yılda başlar. CRA’nın FHSA merkezine göre ilk yıldaki room 8.000 Kanada dolarıdır ve lifetime contribution limit genel olarak 40.000 dolardır. Birden fazla hesap açmak toplam limiti artırmaz.

Katkı, transfer ve indirimi ayrı izleyin

Kendi paranızdan yapılan uygun FHSA katkıları genellikle cari veya sonraki bir vergi yılında indirilebilir. RRSP’den FHSA’ya doğrudan transfer ise room kullanır ama ikinci bir tax deduction yaratmaz. Bankanın transaction label’ına güvenmeden contribution, RRSP transfer, deduction claimed ve kalan room sütunlarını ayrı tutun.

CRA’nın Notice of Assessment veya My Account kaydındaki FHSA participation room’u kontrol edin. Önceki yıl beyannameleri değerlendirilmemişse gösterilen tutar eksik olabilir. Fazla katkı belirli aylık vergi ve ek form yükümlülüğü doğurabilir; hatayı fark ettiğinizde rastgele normal withdrawal yapmak yerine CRA’nın excess amount prosedürünü izleyin.

Yatırım seçiminin mevduat, GIC, fon veya menkul kıymet olması risk, ücret ve likiditeyi değiştirir. Yakın kapanış tarihi olan peşinatı yüksek oynaklıkta tutmanın sonucunu değerlendirin. FHSA provider ücretini ve hesabın transfer/closure koşullarını yazılı alın.

Ev çekimini closing takvimiyle eşleştirin

Vergisiz qualifying withdrawal için CRA’nın o tarihteki koşullarını uygulayın: yazılı satın alma veya inşa anlaşması, qualifying home, Kanada’daki konut ve belirlenen süre içinde principal residence niyeti gibi unsurlar önemlidir. Hesabı açmaya uygun olmak, yıllar sonra yapılan her çekimin otomatik qualifying olduğu anlamına gelmez.

Purchase agreement, closing statement, withdrawal form, banka confirmation ve adres kanıtını tek dosyada saklayın. Home Buyers’ Plan ile birlikte kullanım düşünülüyorsa her programın limit ve geri ödeme kurallarını ayrı doğrulayın. Konut alımının toplam maliyeti için ilk ev ve mortgage rehberimizi, diğer registered hesaplar için RRSP rehberimizi okuyun.