Kanada'ya yeni gelenler için TFSA katkı hakkı rehberi
TFSA room'un vergi ikametiyle ne zaman başladığını, tüm hesaplar arasında nasıl paylaşıldığını, çekimin hangi yıl geri eklendiğini ve fazla katkı riskini hesaplayın.
TFSA adındaki “tax-free” ifadesi, Kanada’ya gelen herkesin geçmiş yıllardan birikmiş katkı hakkıyla hesap açabileceği anlamına gelmez. Yeni gelenlerin room’u, yaş ve geçerli SIN koşullarının yanında Kanada vergi sakini oldukları dönemle başlar. Bankanın hesap açması ile CRA’nın katkıyı cezasız kabul etmesi de aynı kontrol değildir.
Bu rehber genel vergi ve finans bilgilendirmesidir; yatırım tavsiyesi değildir. Vergi ikameti, ABD vatandaşlığı veya başka ülke vergi yükümlülüğü, ayrılış yılı ve yatırımların niteliği sonucu değiştirebilir. Büyük katkıdan önce CRA kaydını ve gerekiyorsa sınır ötesi vergi danışmanını kullanın.
Room’u Kanada’ya geliş yılına göre kurun
CRA’nın katkıdan önce kontrol sayfası, TFSA contribution room hesabının yalnızca uygun olunan yılları kapsadığını açıklar. Genel olarak 18 yaşını doldurmuş, geçerli SIN sahibi Kanada vergi sakinleri uygun olabilir. Yeni gelen kişi, geçmişte 18 yaşından büyük olsa bile Kanada vergi sakini olmadığı yılların limitlerini 2009’a kadar geriye dönük toplayamaz.
Kanada vergi ikameti yıl içinde başladıysa o yılın yıllık limiti bakımından uygunluk doğabilir; ancak residence başlangıç gününü immigration status ile otomatik eşitlemeyin. CRA’nın residential ties testi önemlidir. Quebec gibi medeni yaş kurallarının hesap açma zamanını etkileyebildiği özel durumları finans kurumuyla doğrulayın.
CRA My Account’ta görünen room, son işlemler bankadan raporlanmadan önce eski olabilir. Özellikle yılın ilk aylarında portal rakamını kesin bakiye saymayın. Kendi ledger’ınızda önceki kullanılmamış room, bu yılın yıllık limiti, tüm finans kurumlarındaki katkılar ve önceki yıl çekimlerinden geri eklenen tutarı ayrı satırlarda hesaplayın.
Tüm TFSA hesaplarını tek limitte toplayın
Birden çok banka veya brokerage hesabı açmak contribution room’u çoğaltmaz. Nakit yatırma, yatırım transferi ve başka hesaptan yapılan katkıları bütün TFSA’lar arasında toplayın. Bir TFSA’dan diğerine geçerken parayı önce normal hesabınıza çekip aynı yıl yeniden yatırmak iki ayrı hareket yaratabilir. Kurumlar arası doğrudan qualifying transfer prosedürünü kullanıp ücret ve süreyi yazılı sorun.
TFSA’dan çekilen tutar, genel kural olarak aynı takvim yılı içinde room’a geri dönmez; sonraki takvim yılının başında eklenir. Örneğin room’un tamamını kullanmışken para çekip birkaç hafta sonra geri yatırmak fazla katkı oluşturabilir. CRA’nın açıklamasına göre excess amount üzerinde ayda yüzde 1 vergi uygulanabilir. Hata fark edildiğinde beklemek yerine fazla tutarın çekilmesi ve gerekli bildirim için güncel CRA talimatını izleyin.
Yatırım değerinin düşmesi room’u geri getirmez. Değeri sıfırlanan bir menkul kıymet için maliyeti yeniden yatırma hakkı doğduğunu düşünmeyin. Tersine, değer artışı ve uygun çekim sonraki yıl daha fazla geri eklenen room yaratabilir; bu, yatırımın risksiz olduğu anlamına gelmez.
Non-resident dönemini ve vergi kapsamını kontrol edin
Kanada’dan ayrılıp vergi bakımından non-resident olduktan sonra TFSA’yı tutmak ile yeni katkı yapmak farklıdır. CRA, non-resident katkılarına ayrı vergi uygulayabilir. Yeni yıllık room da non-resident olunan tam yıllar için birikmez. Ayrılış veya dönüş yılını belgeleyin ve otomatik katkıları residence değişiminden önce durdurun.
Kanada içinde TFSA geliri çoğunlukla vergi avantajlı olsa da başka bir ülke hesabı aynı şekilde tanımayabilir. ABD dahil başka yerde filing yükümlülüğünüz varsa “Kanada’da vergisiz” ifadesini küresel sonuç olarak yorumlamayın.
Her katkıda tarih, kurum, hesap, tutar ve işlem türünü kaydedin. Banka statement’larını CRA verileriyle sonraki yıl uzlaştırın. Emeklilik gelirinin temelleri için CPP, OAS ve GIS rehberimizi, banka hesabı ve kredi başlangıcı için Kanada bankacılık rehberimizi okuyun.