Kanada gig ekonomisi ve platform geliri vergi rehberi

Uygulama üzerinden yemek teslim etmek, rideshare sürmek, kısa süreli görev almak, içerik üretmek veya online freelance hizmet vermek vergi dışında kalan “ek gelir” değildir. Kanada’da resident olan kişi, platform geliri yurtdışındaki bir şirketten gelse veya ödeme yabancı para, hediye kartı ya da kripto varlıkla yapılsa bile dünya çapındaki gelirini bildirmelidir. Platformun vergi slip’i göndermemesi de beyan yükümlülüğünü kaldırmaz.

İlk iş, her platform için brüt müşteri ödemesi, platform komisyonu, tip, incentive, bonus, refund ve sales tax kalemlerini ayırmaktır. Bankaya geçen net tutarı doğrudan gelir yazmak, platformun önce kestiği komisyonu ve gerçek brüt geliri görünmez hale getirir. Haftalık payout raporlarını indirip banka hareketleriyle aylık olarak uzlaştırın.

Employee mı self-employed mı olduğunuzu belirleyin

Platform sizi “independent contractor” olarak adlandırsa bile bu etiket tek başına vergi statüsünü belirlemez. İşin kontrolü, araç ve ekipman sahipliği, finansal risk, kâr fırsatı ve tarafların gerçek çalışma ilişkisi birlikte değerlendirilir. Aynı kişi bir işte employee, başka bir platformda self-employed olabilir.

Self-employed platform geliri genellikle Form T2125, Statement of Business or Professional Activities üzerinde hesaplanır. Business income için 13499 ve net tutar için 13500 serisi kullanılır; sonuç T1 beyannamesindeki taxable income hesabına girer. Employee statüsündeki gelir ise T4 ve employment-income kurallarıyla ele alınır. Statü belirsizse payer veya worker CRA’dan CPP/EI ruling isteyebilir.

Brüt geliri ve gideri ayrı kaydedin

Platform statement, invoice, sözleşme, kilometre kaydı, telefon faturası, ekipman makbuzu ve ödeme belgesini aynı transaction ledger’a bağlayın. Yalnız gelir kazanmak için yapılan ve makul olan business expense indirilebilir. Kişisel ve iş amaçlı kullanılan telefon, internet, araç veya ekipmanda yalnız belgelenmiş business portion dikkate alınır.

Araç gideri için her business trip’in tarihi, varış noktası, amacı ve kilometresini; yıl başı ve sonu odometre değerlerini kaydedin. Evden ilk müşteri noktasına yapılan her yolculuğu otomatik olarak business trip saymayın. Meal, clothing, home office ve capital equipment özel sınırlara tabidir. Makbuzun üzerinde iş amacını kısa notla açıklamak, aylar sonra yapılan tahminden daha güçlü kanıttır.

Foreign currency geliri Canadian dollars’a tutarlı ve belgelenebilir kurla çevirin. Digital asset ile ödeme alındıysa alındığı tarihteki fair market value ile sonraki elden çıkarma kaydını birbirinden ayırın.

GST/HST eşiğini aylık izleyin

Çoğu taxable supply için toplam worldwide taxable revenue tek calendar quarter içinde veya dört ardışık calendar quarter boyunca 30.000 doları aşarsa small-supplier statüsü sona erebilir. Eşiğin ne zaman ve nasıl aşıldığı registration tarihi ile ilk collection tarihini etkiler. Yalnız bankaya yatan net payout’u izlemek eşiği olduğundan düşük gösterebilir.

Taxi ve commercial ride-sharing işi için özel kural vardır: sürücü, gelir tutarı 30.000 doların altında olsa bile GST/HST hesabı açmak ve uygun fares üzerinde tax toplamak zorunda olabilir. Delivery işi aynı otomatik kuralı taşımayabilir; birden fazla faaliyetin taxable revenue toplamı yine birlikte test edilir. Eşiğin altında gönüllü registration, input tax credit sağlayabilir ama return filing ve remittance sorumluluğu da getirir.

Quebec’te GST ve QST registration işlemlerinde Revenu Québec rol oynar. Platformun müşteriden vergi toplaması, sizin kendi registrant yükümlülüğünüzü her durumda üstlendiği anlamına gelmez; agreement ve statement üzerindeki tax alanlarını okuyun.

Yıl sonu kontrol dosyası kurun

Takvim yılı sonunda platform bazında brüt gelir, refunds, commissions, diğer giderler, GST/HST collected ve remitted tutarlarını özetleyin. Banka deposits toplamı ile T2125 gross income arasındaki farkı bir reconciliation note ile açıklayın. Tax instalment gerekebileceği için net kazancın bir bölümünü düzenli ayırın; self-employed kişi employee ve employer paylarını birlikte içeren CPP contribution ile de karşılaşabilir.

CRA review gelirse yalnız spreadsheet göndermek yerine platform statements, invoices, receipts, mileage log ve banka kayıtlarının birbirine nasıl bağlandığını gösterin. Personal transfer, loan veya reimbursed expense gelir değilse kaynağını ayrıca belgeleyin. Kayıtlarınızı genel olarak ilgili tax year sonundan en az altı yıl saklayın.

Bu rehber CRA’nın gig economy açıklamasına, platform vergi yükümlülükleri sayfasına ve T2125 form sayfasına dayanır. Kaynaklar 21 Ekim 2026 tarihinde kontrol edildi.