Kanada dışında CPP, OAS ve non-resident tax rehberi
Yurt dışında pension eligibility, yüzde 25 standard withholding, treaty oranı, NR5, OASRI ve Section 217 seçenekleri.
Canada dışında yaşamak CPP eligibility’yi otomatik sona erdirmez; CPP contribution record’a dayanır. OAS ise residence history’ye bağlıdır. Canada dışında OAS alabilmek için genel olarak 18 yaşından sonra en az 20 yıl Canada residence gerekir; social security agreement bazı durumlarda qualification’a yardımcı olabilir.
Kişi 40 yıldan az residence ile partial OAS alabilir. CPP ve OAS için foreign address, bank ve marital status kayıtlarını güncel tutun. International direct deposit availability ülkeye göre değişebilir; payment yönlendirme mesajlarında yalnız resmi Service Canada kanallarını kullanın.
Canada’dan ayrılma tarihi tax residency ve OAS residence için her zaman aynı hukuki testle belirlenmez. Immigration status, tax residence ve pension residence kavramlarını ayrı belgeler üzerinden değerlendirin.
Non-resident withholding
Canada dışında yaşayan kişinin CPP, QPP ve OAS ödemelerinden standard olarak yüzde 25 non-resident tax kesilebilir. Canada ile residence country arasındaki income tax treaty oranı düşürebilir veya muafiyet sağlayabilir. Social security agreement ile tax treaty aynı belge değildir; birinin bulunması diğer sonucu garanti etmez.
Service Canada ve CRA records’ında doğru country of residence bulunmalıdır. NR4 slip üzerindeki gross income, tax withheld, income code ve country code’u kontrol edin. Treaty oranının otomatik uygulanmadığını düşünüyorsanız country rate table ve CRA kaydıyla karşılaştırın.
NR5 ve Section 217 farklıdır
Form NR5, belirli koşullarda future withholding’in azaltılması veya kaldırılması için başvurudur. Sonraki January’dan düşük kesinti isteniyorsa formun October 31’e kadar alınması gerekir. Approved NR5 beş yıl geçerli olabilir, ancak income değişirse veya ikinci pension başlarsa yeni işlem gerekebilir.
Section 217 election ise uygun Canadian-source pension income için Canadian tax return filing seçeneğidir. Standart withholding’e göre daha düşük final tax yaratabilir, fakat worldwide income bilgisi ve filing calculations gerekir. NR5 approval yıllık return yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz.
OAS recovery tax ve OASRI
High net world income, non-resident OAS recipient için recovery tax doğurabilir. Non-resident tax ile recovery tax toplamı alınan OAS’ı aşamaz. Treaty residence bazı istisnalar sağlayabilir; country-specific rule’u güncel tax treaty ile doğrulayın.
OAS alan birçok non-resident, OAS Return of Income formunu April 30’a kadar vermelidir. Exempt country listesi yıldan yıla ve treaty uygulamasına göre kontrol edilmelidir. Return verilmezse OAS payment kesintiye uğrayabilir.
Yıllık kontrol listesi
February sonuna kadar NR4 slip’i, April filing requirements’ı, NR5 validity’yi, net world income ve exchange-rate kayıtlarını kontrol edin. Residence country de Canadian pension’ı vergilendirebilir; foreign tax credit ve local reporting için o ülkenin yetkili uzmanına başvurun.
Adres veya residence country değiştiğinde treaty withholding rate de değişebilir. Eski oranla kesinti sürerse farkın otomatik iade edileceğini varsaymadan CRA ve Service Canada records’ını düzeltin.
Bu rehber Service Canada’nın international pensions merkezine, non-resident tax açıklamasına ve CRA’nın non-resident seniors rehberine dayanır. Kaynaklar 21 Ekim 2026 tarihinde kontrol edildi.
