Kanada legal fees vergi indirimi rehberi
Salary, pension, CRA objection ve support collection için deductible fees'i divorce, custody ve capital costs'tan ayırın.
Lawyer’a ödeme yapılması tek başına tax deduction yaratmaz. Legal fee’nin amacı sonucu belirler. Aynı invoice divorce, custody, support collection, property transfer ve tax objection işlerini içeriyorsa deductible ve personal/capital portions ayrılmalıdır.
Matter chronology’sini invoice ledger’ıyla eşleştirin.
Counsel’dan task-level description, professional time, disbursements, tax ve reimbursement alanları içeren detailed invoice isteyin. Privileged advice’i CRA’ya gereksiz açmadan claim’in nature ve amount’ini kanıtlayacak kayıt tutun.
Contingency-fee matter’da settlement statement gross recovery, lawyer fee, disbursements, sales tax ve client net proceeds’i ayrı göstermelidir. Deduction cap’i recovery amount’ine bağlıysa yalnız lawyer’a ödenen total’i kullanmak hatalı olabilir.
Employment ve pension claims’ini doğru line’a koyun
Salary, wages veya employment income sayılan başka amount’i collect etmek ya da right to collect kurmak için paid legal fees line 22900 kapsamında deductible olabilir. Bu belirli legal fee için T2200 gerekmez. Award veya employer reimbursement claim’i azaltır.
Retiring allowance veya pension benefit toplamak ya da right establish etmek için fees line 23200’da, received amount ve registered-plan transferiyle sınırlı olabilir. Kullanılamayan eligible portion belirli süre future years’a taşınabilir; ayrı continuity tutun.
CRA dispute ve tax advice’i ayırın
CRA’nın income, deductions veya credits review’una yanıt vermek; Income Tax Act, EI, CPP veya QPP assessment/decision’ına object veya appeal etmek için legal ve related accounting fees line 23200 kapsamında olabilir. Ordinary annual return preparation veya general planning aynı category değildir.
Notice number, disputed year, engagement letter, invoice ve decision’ı bağlayın. Costs award alınırsa deduction reimbursement kadar azaltılır; later-year award income reporting gerektirebilir.
Family-law fees için taraf ve amaç önemlidir
Support recipient, overdue support collect etmek, right/amount establish etmek veya increase istemek için fees’i line 22100’da claim edebilir. Child support’u non-taxable hale getirmeye yönelik belirli fees line 23200’da olabilir.
Payer’ın support amount’ini establish, negotiate veya contest etme fees’i; separation/divorce, custody veya visitation fees’i genel olarak deductible değildir. Property division ve acquisition/disposition fees’i personal veya capital cost treatment taşıyabilir. Tek invoice total’ini line 23200’a koymayın.
Evidence ve tax treatment memo’su hazırlayın
Her invoice satırına matter, purpose, eligible line, reimbursement ve claimed amount ekleyin. GST/HST rebate veya business ITC alınmışsa income-tax expense’i iki kez kullanmayın. Self-employed business collection fees T2125 altında farklı değerlendirilebilir.
CRA review için agreement, court document veya notice’ın relevant pages’ini hazır tutun. Claim reddedilirse professional judgment ile deduction eligibility’yi, objection deadline’ını ve litigation cost-benefit’ini ayrı değerlendirin.
Bu rehber CRA’nın line 23200 other deductions sayfasına, line 22900 employment expenses sayfasına ve support received/legal fees açıklamasına dayanır. Kaynaklar 21 Ekim 2026 tarihinde kontrol edildi.
